Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Informacje ogólne
1. Nazwa jednostki, adres siedziby
Nazwa: Ochotnicza Straż Pożarna w Brzezinach
Adres: 95-060 Brzeziny, ul. Reformacka 9
Rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy
Miejscowość:
Numer: 0000205889
2. Czas działania jednostki
Zgodnie ze statutem czas trwania działalności OSP jest nieograniczony.
3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01.01.2018r. do 31.12.2018r., a dane porównawcze
obejmują okres od 01.01.2017r. do 31.12.2017r.
4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji
działalności.
5.Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów,
pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego.
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2018r. są
zgodne ze znowelizowaną ustawą o rachunkowości. Jednostka sporządza sprawozdanie zgodnie ze wzorem przewidzianym dla fundacji i stowarzyszeń wg załącznika nr 6 do ustawy o rachunkowości.
a) wartości niematerialne i prawne i środki trwałe
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową, wg stawek
uwzględniających kryterium ekonomicznej użyteczności.
Składniki majątku o wartości nieprzekraczającej 1 500,00 zł amortyzowane są w 100% w miesiącu oddania ich do użytkowania i ewidencjonowane w kartotece środków trwałych zgodnie z obowiązującą klasyfikacją.
Przedmioty długotrwałego użytku o wartości nieprzekraczającej 500,00 zł są zaliczane do materiałów, a ich wartość odpisywana jest w koszty zużycia materiałów w momencie oddania ich do użytkowania. Dla celów
podatkowych jednostka stosuje jednorazową amortyzację dla środków o wartości do 1 500,00 zł.
b) ewidencja kosztów
Ewidencję kosztów prowadzi się na kontach zespołu „4” i „5”.
Bilans
sporządzony zgodnie z załącznikiem nr 6 do ustawy o rachunkowości, rozbudowany bardziej szczegółowo w zakresie istotnych dla organizacji pozycji
Tytuł | Stan na 31.12.2017 | Stan na 31.12.2018 | |
A | AKTYWA TRWAŁE | 294 519,44 | 287 959,50 |
I | Wartości niematerialne i prawne | 928,93 | 928,93 |
II | Rzeczowe aktywa trwałe | 293 590,51 | 287 030,57 |
1. | Środki trwałe, w tym: | 290 942,51 | 283 982,57 |
– grunty | 60 311,00 | 60 311,00 | |
– budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 156 820,66 | 152 716,06 | |
– urządzenia techniczne i maszyny | 73 810,85 | 70 955,51 | |
– środki transportu | 0,00 | 0,00 | |
– inne środki trwałe | 0,00 | 0,00 | |
2. | Środki trwałe w budowie | 2 648,00 | 3 048,00 |
3. | Zaliczki na środki trwałe | 0,00 | 0,00 |
III | Należności długoterminowe | ||
IV | Inwestycje długoterminowe | ||
V | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||
B | AKTYWA OBROTOWE | 54 878,09 | 68 925,04 |
I | Zapasy, w tym: | 51 073,16 | 64 244,45 |
1. | Materiały | 51 073,16 | 64 244,45 |
2. | Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 0,00 |
3. | Produkty gotowe | 0,00 | 0,00 |
4. | Towary | 0,00 | 0,00 |
5. | Zaliczki na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 |
II | Należności krótkoterminowe, w tym: | 2 000,58 | 400,59 |
1. | Należności z tytułu dostaw i usług | 1 900,00 | 400,01 |
2. | Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych | 0,00 | 0,00 |
3. | Należności dochodzone na drodze sądowej | 0,00 | 0,00 |
4. | Inne należności | 100,58 | 0,58 |
III | Inwestycje krótkoterminowe, w tym: | 1 804,35 | 4 280,00 |
1. | Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 1 804,35 | 4 280,00 |
2. | Inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
IV | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 |
C | NALEŻNE WPŁATY NA FUNDUSZ STATUTOWY | 0,00 | 0,00 |
AKTYWA RAZEM | 349 397,53 | 356 884,54 | |
Tytuł | Stan na 31.12.2017 | Stan na 31.12.2018 | |
A | FUNDUSZ WŁASNY | 347 443,17 | 339 331,92 |
I | Fundusz statutowy | 345 712,80 | 345 712,80 |
II | Pozostałe fundusze | 0,00 | 0,00 |
III | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 |
IV | Zysk (strata) netto | 1 730,37 | -6 380,88 |
B | ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 1 954,36 | 17 552,62 |
I | Rezerwy na zobowiązania | 0,00 | 0,00 |
II | Zobowiązania długoterminowe, w tym: | 0,00 | 0,00 |
1. | Kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 |
2. | Inne zobowiązania długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
III | Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: | 203,04 | 307,30 |
1. | Kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 |
2. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 141,46 | 297,30 |
3. | Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych | 32,04 | 0,00 |
4. | Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 0,00 | 0,00 |
5. | Inne zobowiązania | 29,54 | 10,00 |
IV | Rozliczenia międzyokresowe | 1 751,32 | 17 245,32 |
PASYWA RAZEM | 349 397,53 | 356 884,54 |
Rachunek zysków i strat
Tytuł | Wykonanie | Wykonanie | |
za okres | za okres | ||
01.01.2017–31.12.2017 | 01.01.2018–31.12.2018 | ||
A | Przychody z działalności statutowej | 179 003,22 | 140 237,36 |
I | Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | 156 243,22 | 120 467,36 |
II | Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego | 0,00 | 0,00 |
III | Przychody z pozostałej działalności statutowej | 22 760,00 | 19 770,00 |
B | Koszty działalności statutowej | 163 220,43 | 152 462,91 |
I | Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | 163 003,43 | 152 462,91 |
II | Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego | 0,00 | 0,00 |
III | Koszty pozostałej działalności statutowej | 217,00 | 0,00 |
C | Zysk (strata) z działalności statutowej (A – B) | 15 782,79 | -12 225,55 |
D | Przychody z działalności gospodarczej | 0,00 | 0,00 |
E | Koszty działalności gospodarczej | 0,00 | 0,00 |
F | Zysk (strata) z działalności gospodarczej (D – E) | 0,00 | 0,00 |
G | Koszty ogólnego zarządu | 14 758,63 | 11 996,89 |
H | Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + F – G) | 1 024,16 | -24 222,44 |
I | Pozostałe przychody operacyjne | 1 159,03 | 17 841,56 |
J | Pozostałe koszty operacyjne | 452,82 | 0,00 |
K | Przychody finansowe | 0,00 | 0,00 |
L | Koszty finansowe | 0,00 | 0,00 |
M | Zysk (strata) brutto (H + I – J + K – L) | 1 730,37 | -6 380,88 |
N | Podatek dochodowy | 0,00 | 0,00 |
O | Zysk (strata) netto (M – N) | 1 730,37 | -6 380,88 |
Informacja dodatkowa
- informacje o wszelkich zobowiązaniach finansowych, w tym z tytułu dłużnych instrumentów finansowych, gwarancji i poręczeń lub zobowiązań warunkowych nieuwzględnionych w bilansie, ze wskazaniem charakteru i formy wierzytelności zabezpieczonych rzeczowo;
Ochotnicza Straż Pożarna w Brzezinach nie posiada zobowiązań finansowych.
2. informacje o kwotach zaliczek i kredytów udzielonych członkom organów administrujących, zarządzających i nadzorujących, ze wskazaniem oprocentowania, głównych warunków oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii
nie odnotowano w jednostce zaliczek i kredytów udzielonych członkom organów administrujących.
3. uzupełniające dane o aktywach i pasywach;
a) Wartości niematerialne i prawne obejmują:
Wartość początkowa | Umorzenie | Wartość bilansowa | |
Inne wartości niematerialne i prawne – użytkowane oprogramowanie komputerowe | 1 053,16 | 124,23 | 928,93 |
b) Rzeczowe aktywa trwałe obejmują:
Wartość początkowa | Umorzenie | Wartość bilansowa | |
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntu | 60 311,00 | – | 60 311,00 |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 174 531,78 | 21 815,72 | 152 716,06 |
Urządzenia techniczne i maszyny | 199 151,42 | 128 195,91 | 70 955,51 |
Środki transportu | 292 945,81 | 292 945,81 | – |
Inne środki trwałe | – | – | – |
RAZEM | 726 940,01 | 442 957,44 | 283 982,57 |
c) Należności długoterminowe obejmują:
d) Inwestycje długoterminowe obejmują:
e) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują:
f) Zapasy obejmują:
Materiały | 64 244,45 |
Półprodukty i produkty w toku | – |
Produkty gotowe | – |
Towary | – |
Zaliczki na dostawy i usługi | – |
RAZEM | 64 244,45 |
g) Należności krótkoterminowe obejmują:
Należności z tytułu dostaw i usług | 400,01 |
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych | – |
Należności dochodzone na drodze sądowej | – |
Inne należności | 0,58 |
RAZEM | 400,59 |
h) Inwestycje krótkoterminowe obejmują:
Środki pieniężne w kasie | 4 176,34 |
Środki pieniężne w banku | 103,66 |
Inne inwestycje krótkoterminowe | – |
RAZEM | 4 280,00 |
i) Rezerwy na zobowiązania obejmują:
j) Zobowiązania długoterminowe obejmują:
k) Zobowiązania długoterminowe obejmują:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 297,30 |
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych, w tym: | – |
zobowiązania wobec ZUS | – |
zobowiązania z tyt. PIT | – |
zobowiązania z tyt. CIT | – |
inne zobowiązania budżetowe | – |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | – |
Inne zobowiązania | 10,00 |
RAZEM | 307,30 |
l) Rozliczenia międzyokresowe obejmują:
Rozliczenie międyokresowe przychodu z tytułu dotacji | 1 565,32 |
Darowizny środków trwałych | 15 680,00 |
RAZEM | 17 245,32 |
4. informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym w szczególności informacje o przychodach wyodrębnionych zgodnie z przepisami ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, oraz informacje o przychodach z tytułu składek członkowskich i dotacji pochodzących ze środków publicznych;
Przychody | Kwota przychodów | Udział procentowy |
Przychody z tytułu nieodpłatnej działalności pożytku publicznego, w tym: | 120 467,36 | 0,76 |
składki członkowskie | 3 224,00 | 0,02 |
darowizny i zapisy | 6 326,99 | 0,04 |
dotacje ze środków publicznych | 109 186,00 | 0,69 |
subwencje | – | 0,00 |
przychody z ofiarności publicznej | – | 0,00 |
przychody z tytułu 1% podatku | – | 0,00 |
przychody z podziału zysku bilansowego | 1 730,37 | 0,01 |
– | 0,00 | |
Przychody z tytułu odpłatnej działalności pożytku publicznego, w tym: | – | 0,00 |
0,00 | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
Przychody z tytułu pozostałej działalności statutowej, w tym: | 19 770,00 | 0,13 |
dochody z majątku | 19 770,00 | 0,13 |
0,00 | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
Przychody z działalności gospodarczej, w tym: | – | 0,00 |
0,00 | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
Pozostałe przychody operacyjne, w tym: | 17 841,56 | 0,11 |
Przychody ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | – | 0,00 |
Inne pozostałe przychody operacyjne | 17 841,56 | 0,11 |
0,00 | ||
0,00 | ||
Przychody finansowe, w tym: | – | 0,00 |
0,00 | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
RAZEM PRZYCHODY | 158 078,92 | 1,00 |
5. informacje o strukturze poniesionych kosztów;
Koszty | Kwota kosztów | Udział procentowy |
Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego, w tym: | 152 462,91 | 0,93 |
Amortyzacja | 20 349,94 | 0,12 |
Zużycie materiałów i energii | 76 729,66 | 0,47 |
Usługi obce | 19 043,32 | 0,12 |
Wynagrodzenia i inne świadczenia na rzecz pracowników | 25 779,73 | 0,16 |
Pozostałe koszty | 10 560,26 | 0,06 |
Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego, w tym: | – | 0,00 |
Amortyzacja | – | 0,00 |
Zużycie materiałów i energii | – | 0,00 |
Usługi obce | – | 0,00 |
Wynagrodzenia i inne świadczenia na rzecz pracowników | – | 0,00 |
Pozostałe koszty | – | 0,00 |
Koszty pozostałej działalności statutowej, w tym: | – | 0,00 |
Amortyzacja | – | 0,00 |
Zużycie materiałów i energii | – | 0,00 |
Usługi obce | – | 0,00 |
Wynagrodzenia i inne świadczenia na rzecz pracowników | – | 0,00 |
Pozostałe koszty | – | 0,00 |
Koszty działalności gospodarczej, w tym: | – | 0,00 |
Amortyzacja | – | 0,00 |
Zużycie materiałów i energii | – | 0,00 |
Usługi obce | – | 0,00 |
Wynagrodzenia i inne świadczenia na rzecz pracowników | – | 0,00 |
Pozostałe koszty | – | 0,00 |
Koszty administracyjne, w tym: | 11 996,89 | 0,07 |
Amortyzacja | – | 0,00 |
Zużycie materiałów i energii | 2 462,06 | 0,01 |
Usługi obce | 2 144,99 | 0,01 |
Wynagrodzenia i inne świadczenia na rzecz pracowników | – | 0,00 |
Pozostałe koszty | 7 389,84 | 0,04 |
Pozostałe koszty operacyjne, w tym: | – | 0,00 |
Pozostałe koszty operacyjne | – | 0,00 |
0,00 | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
Koszty finansowe, w tym: | – | 0,00 |
0,00 | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
RAZEM KOSZTY | 164 459,80 | 1,00 |
6. jednostka nie posiada statusu organizacji pożytku publicznego, jednak uzyskuje przychód z tytułu 1% podatku dochodowego od osób fizycznych przekazywany przez podatników poprzez Związek Ochotniczych Straży Pożarnych RP;
Przychody z tytułu 1% podatku dochodowego od osób fizycznych uzyskane w bieżącym roku | 0,00 |
Koszty 1% podatku dochodowego od osób fizycznych poniesione w bieżącym roku | 0,00 |
Środki pochodzące z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych wydatkowane w bieżącym roku, w tym: | 0,00 |
0,00 | |
7. inne informacje niż wymienione w pkt 1–7, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki, w tym dodatkowe informacje i objaśnienia wymienione w załączniku nr 1 do ustawy, o ile mają zastosowanie do jednostki.